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內部稽核 列印 E-mail

 

內部稽核組織 

本公司內部稽核部門為稽核室,為一獨立單位,隸屬於董事會,設置稽核主管一名。

內部稽核主管之任免、考評及薪資報酬依本公司「組織管理辦法」及「內部稽核實施細則」之規定,經審計委員會同意,提報至董事會核定,內部稽核人員由稽核主管簽報董事長核定。

稽核主管綜理稽核業務之策劃與執行,除每月向各獨立董事報告稽核業務,且將稽核報告(含追蹤報告)依規定交付或通知獨立董事外,並列席審計委員會及董事會彙總報告內部稽核執行情形。 

 

內部稽核職掌

本公司內部稽核之職掌在於檢查及評估內部控制制度,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循情形,並協助董事會及經理人評估及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

本公司內部稽核作業執行範圍包括公司各單位所從事之營運活動,並追蹤其內部控制制度缺失及異常事項改善情形。 

 

內部稽核運作

稽核室依據各部門之內部控制制度設計內部稽核的作業程序,以檢查各作業程序的內部控制設計、實務作業、效果和效率是否適當。

稽核室依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及風險評估的結果擬訂年度稽核計畫,經董事會通過後依計畫進行查核。稽核計劃內容包括每月應稽核之項目,據以檢查公司之內部控制制度,適時提供建議以確保內部控制制度得以有效執行。

稽核主管於稽核項目完成之次月前,檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告交付各獨立董事查閱。 

 

內部控制制度自行評估 

 本公司內部控制制度自行評估作業每年至少辦理一次,由稽核室覆核各單位自行評估的結果,併同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。 

 

 

 
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