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內部稽核 列印 E-mail

內部稽核架構

 

 

 

 

內部稽核運作

本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責檢查及評估本公司內部控制之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

本公司稽核室設置稽核人員一名,進行定期及不定期之稽核。定期性稽核,由稽核人員依計畫執行;不定期性稽核,由公司最高主管或其授權人之指示辦理。

本公司依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,據以檢查公司之內部控制制度,適時提供建議以確保內部控制制度得以有效執行,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告,於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。

本公司由各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次,再由稽核室覆核各單位及子公司之自行檢查報告,同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

 

 

 

 
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